Komu nejvíce klesá penze odchodem do předčasného důchodu?
I když se podmínky pro předčasné důchody v posledních letech zpřísnily, tak je pro někoho stále odchod do předčasného důchodu nutností. Kdo si předčasným důchodem nejvíce pohorší?
Do předčasného důchodu je možné odejít nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku. Při odchodu do předčasného důchodu je nutné počítat s krácením za předčasnost. Krácení se u předčasného důchodu provádí za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Za každý interval předčasnosti činí krácení 1,5 procenta výpočtového základu.
Co ovlivňuje výši předčasného důchodu?
Měsíční částka předčasného důchodu závisí na získané době pojištění v celých ukončených letech, osobním vyměřovacím základu a počtu započatých intervalů za předčasnost. Osobním vyměřovacím základem je průměrná hrubá měsíční mzda za odpracované roky, přičemž při výpočtu v roce 2025 se hodnotí rozhodné příjmy v letech 1986 až 2024.
Zvýšení krácení od října 2023
Krácení u předčasného důchodu se zvýšilo od října 2023. Ještě v září 2023 bylo krácení u předčasného důchodu 0,9 procenta za období prvních 360 kalendářních dní, od 361. kalendářního dne do 720. kalendářního dne 1,2 procenta a od 721. kalendářního dne 1,5 procenta výpočtového základu. Aktuálně je tedy výpočet předčasného důchodu méně výhodný.
Finanční dopad volby předčasného důchodu
Každý starobní důchod (řádný i předčasný) se skládá ze základní výměry a procentní výměry. Základní výměru předčasného důchodu mají všichni stejně vysokou a v roce 2025 činí 4 660 korun.
Procentní výměra důchodu závisí na konkrétním průběhu pojištění. Krácení u předčasného důchodu se provádí z procentní výměry důchodu. To znamená, že lidé s vyššími příjmy si odchodem do předčasného důchodu pohorší více v korunovém i procentním vyjádření.
Praktický výpočet předčasného důchodu
V přiložené tabulce máme vypočten řádný starobní důchod při získání doby pojištění v rozsahu 46 let u různých mezd a předčasný důchod při odchodu do penze dříve o 1080 dní před dosažením řádného důchodového věku a získání doby pojištění v rozsahu 43 let.
Při odchodu do předčasného důchodu se získá nižší doba pojištění, než když se pracuje až do řádného důchodového věku. Při výpočtu nepočítáme s výchovným na děti, výpočty jsou provedeny dle legislativy roku 2025.
Z tabulky vidíme, že při průměrné mzdě za odpracované roky ve výši 30 tisíc korun je při zvolených parametrech předčasný důchod nižší o 5 165 korun než řádný důchod, což je o 25,2 procenta. U průměrné mzdy za odpracované roky ve výši 80 tisíc korun je to však již 8 090 korun a 27,4 procenta.
Tabulka: Výpočet předčasného důchodu
| Osobní vyměřovací základ | Řádný důchod | Předčasný důchod | Rozdíl v Kč | Rozdíl v % |
|---|---|---|---|---|
| 20 000 Kč | 18 460 Kč | 13 960 Kč | 4 500 Kč | 24,4 % |
| 30 000 Kč | 20 503 Kč | 15 338 Kč | 5 165 Kč | 25,2 % |
| 40 000 Kč | 22 297 Kč | 16 547 Kč | 5 750 Kč | 25,8 % |
| 50 000 Kč | 24 091 Kč | 17 756 Kč | 6 335 Kč | 26,3 % |
| 60 000 Kč | 25 885 Kč | 18 965 Kč | 6 920 Kč | 26,7 % |
| 70 000 Kč | 27 679 Kč | 20 174 Kč | 7 505 Kč | 27,1 % |
| 80 000 Kč | 29 473 Kč | 21 383 Kč | 8 090 Kč | 27,4 % |
| 100 000 Kč | 33 061 Kč | 23 801 Kč | 9 260 Kč | 28,0 % |
| 130 000 Kč | 38 443 Kč | 27 428 Kč | 11 015 Kč | 28,7 % |
| 160 000 Kč | 43 825 Kč | 31 055 Kč | 12 770 Kč | 29,1 % |
Termín odchodu do předčasného důchodu je třeba promyslet
V praxi do předčasného důchodu nejčastěji odchází lidé, kteří nemají v předdůchodovém věku zaměstnání a vyčerpali podporu v nezaměstnanosti a lidé se zdravotními problémy. Motivem volby předčasného důchodu bývají i rodinné či osobní důvody.
Při odchodu do předčasného důchodu je ovšem nutné počítat s nižším měsíčním důchodem, přičemž platí, že více si odchodem do předčasného důchodu finančně pohorší lidé s vyššími příjmy.
Důchodové kalkulačky na e15
Spočítejte si pomocí našich kalkulaček výši starobního důchodu, osobní vyměřovací základ a důchodový věk:
VIDEO: Kdo se o mě postará, až bude třeba? Ztráta soběstačnosti ve stáří trápí stále víc lidí, řeší ji nový druh pojištění, říká Tereza Slavíková v pořadu FLOW
