Důchody za péči o blízké čeká v roce 2027 velká změna. Lidé s vyššími příjmy si ale musí dát pozor
- Od roku 2027 se při výpočtu starobního důchodu začne období péče o závislou osobu hodnotit novým fiktivním vyměřovacím základem.
- Tato novinka pomůže k vyšší penzi především lidem, kteří měli kvůli dlouhodobému pečování nižší či podprůměrné příjmy.
- Žadatelé s nadstandardními výdělky si musí pohlídat uplatnění dosavadního systému vyloučené doby pojištění, aby na úpravě pravidel finančně netratili.
Výpočet starobního důchodu bude od roku 2027 výhodnější pro lidi, kteří pečovali o závislou osobu. Během období péče o závislou osobu se totiž použije fiktivní vyměřovací základ, což nejvíce finančně pomůže lidem s nižšími příjmy. Mohou si však polepšit i lidé s nadprůměrnou mzdou.
Roli hrají nejen odpracované roky
Bez získání minimální doby pojištění nemůže být starobní důchod vůbec přiznán. Pro řádný důchod je nutné získat 35 let pojištění, pro předčasný důchod 40 let pojištění. Získaná doba pojištění následně ovlivňuje i samotnou částku starobního důchodu.
Každý ukončený rok pojištění hraje při výpočtu důchodu velkou roli. Započítávají se přitom nejen odpracované roky, ale i tzv. náhradní doby pojištění, například studium před rokem 2010, evidence na úřadu práce v zákonném rozsahu, vojenská služba, péče o dítě do 4 let věku nebo právě péče o závislou osobu při splnění zákonných podmínek.
Kdy se péče hodnotí jako náhradní doba
Mezi náhradní doby pojištění patří péče o osobu mladší deseti let, která je ve stupni závislosti I, nebo o osobu, která je ve stupni závislosti II, III nebo IV, pokud spolu žijí v domácnosti. Podmínka společné domácnosti není vyžadována, jde-li o osobu blízkou nebo asistenta sociální péče.
Při splnění zákonných podmínek zjednodušeně platí, že péče o závislou osobu zvyšuje dobu pojištění ovlivňující přiznání a výši důchodu stejně jako odpracovaný rok.
Proč dlouhodobá péče sráží budoucí důchod
Základním příjmovým údajem pro výpočet důchodu je osobní vyměřovací základ neboli průměrná hrubá měsíční mzda v současné hodnotě za odpracované roky, přičemž dřívější příjmy se přepočítávají na současnou úroveň pomocí koeficientů zohledňujících inflaci.
Při výpočtu důchodu se hodnotí rozhodné příjmy od roku 1986. V roce 2026 platí, že se zpravidla období péče o závislou osobu hodnotí jako vyloučená doba pojištění a výše osobního vyměřovacího základu se vypočítá z ostatních příjmů. Krátkodobé období péče o závislou osobu tak nemá v podstatě vliv na výši osobního vyměřovacího základu.
Důchodovým problémem často bývá dlouhodobé období péče o závislou osobu. Proč? Protože dlouhodobé období péče brzdí pracovní kariéru, brání pracovnímu postupu a ztěžuje pracovní uplatnění. Lidé, kteří dlouhodobě pečovali o závislou osobu, mají následně problém najít pracovní uplatnění s adekvátním finančním ohodnocením a jejich osobní vyměřovací základ je pochopitelně nižší než u lidí, kteří se mohli po celý produktivní život věnovat své kariéře. Toto znevýhodnění chce snížit právě institut fiktivního vyměřovacího základu, který bude platit od roku 2027.
Jak bude fungovat fiktivní vyměřovací základ?
Období péče o závislou osobu bude od roku 2027 oceněno fiktivním vyměřovacím základem, který bude v případě péče o závislou osobu ve třetím nebo čtvrtém stupni na úrovni průměrné mzdy.
V případě péče o závislé dítě do deseti let v prvním stupni závislosti nebo o osobu ve druhém stupni závislosti bude fiktivní vyměřovací základ na úrovni 50 procent průměrné mzdy. K fiktivnímu vyměřovacímu základu se budou pochopitelně přičítat i skutečné příjmy, ze kterých bylo zaplaceno sociální pojištění.
Změna pomůže hlavně lidem s nižšími platy
Uplatňování fiktivního vyměřovacího základu během období péče o závislou osobu bude výhodné zejména pro lidi s podprůměrnými příjmy, kterým fiktivní vyměřovací základ následně bude zvyšovat jejich celkový osobní vyměřovací základ, a tím i měsíční starobní důchod.
Jak vypadá novinka v praxi
Z důvodu péče o závislou osobu ve druhém stupni závislosti v posledních třech letech pracuje žena pouze na zkrácený úvazek s hrubou mzdou ve výši 60 procent průměrné mzdy. Do starobního důchodu bude tato žena odcházet v roce 2027. Při součtu vlastní mzdy a fiktivního vyměřovacího základu na úrovni 50 procent průměrné mzdy je však na tom pro výpočet důchodu za toto období lépe než zaměstnanec pracující za průměrnou mzdu.
Pro koho je výhodnější dosavadní systém?
Dosavadní institut vyloučené doby pojištění se bude u období péče o závislou osobu od roku 2027 uplatňovat poměrně málo, protože pro většinu žadatelů o starobní důchod bude nový systém výhodnější.
Výhodnější bude uplatnění vyloučené doby pojištění pro žadatele, kteří měli v ostatních letech, kdy nepečovali o závislou osobu, velmi vysoké příjmy. Uplatnění vyloučené doby pojištění je v takových případech vhodné si ohlídat, protože při uplatnění fiktivního vyměřovacího základu by byl osobní vyměřovací základ u těchto žadatelů o důchod stále nižší, než když se použije vyloučená doba pojištění.
