Zájem o penzijní spoření pro děti roste. Přispěje na bydlení a rodičům srazí daně

Stále více rodičů a prarodičů v České republice začíná zakládat pro své děti doplňkové penzijní spoření (DPS), známé také jako „penzijko“. 

Poslední statistiky Asociace penzijních společností ČR ukazují, že jeho význam roste i mezi rodiči, kteří spoří svým dětem již od raného věku. Ke konci 3. čtvrtletí 2025 mělo penzijní spoření 170 750 účastníků mladších 18 let, což představuje další meziroční navýšení. Průměrný měsíční příspěvek činil 584 korun, což odpovídá dlouhodobému trendu, kdy rodiče či prarodiče spoří mladým zhruba šest set korun měsíčně. 

Třetinu úspor lze vybrat už v 18 letech

„Nejčastěji se zřizuje penzijní spoření dětem před jejich osmým rokem života. Důvodem je, že pokud se spoří alespoň deset let, je možné vybrat jednu třetinu finančních prostředků mezi 18. a 20. rokem života,“ uvedl pro e15 Jan Sedláček, tiskový mluvčí Asociace penzijních společností ČR. Mladý člověk si tak může část prostředků vybrat bez ztráty státní podpory a využít je například na studium, bydlení nebo start do samostatného života. 

Rodiče a prarodiče zakládají doplňkové penzijní spoření dětem především kvůli dlouhodobému efektu času a složeného úročení – čím dříve se začne, tím větší hodnotu mohou mít i malé pravidelné částky v dospělosti. Významnou roli hraje státní příspěvek, který ke spoření přidává až 20 procent vkladů, a také nově sjednocené daňové podmínky, díky nimž si mohou rodiče příspěvky na spoření dětí odečítat ze základu daně stejně jako u vlastního penzijního spoření. 

Dynamické penzijní fondy měly druhé nejlepší zhodnocení. Stát tlačí na ještě vyšší výnosy

Důchody

Dětí s „penzijkem“ přibývá po tisících

Detailní desetiletá data o dětských účastnících (do 18 let) nejsou publikována samostatně v jednotlivých přehledech Asociace, dostupné ukazatele o celkovém růstu DPS však naznačují výrazný nárůst i v této skupině: 

• k 30. září 2024 – počet účastníků mladších 18 let přesáhl 161 603 osob s průměrným příspěvkem 559 korun měsíčně, 
• k 30. září 2025 – tento počet vzrostl na 170 750 osob. 

To znamená růst o více než devět tisíc dětských účastníků během jednoho roku (2024–2025). Trend odpovídá celkovému růstu účastníků DPS v Česku – zatímco v roce 2015 šlo o několik set tisíc účastníků, dnes je jich již přes dva miliony. 

Graf: Vývoj počtu účastníků v letech 2013 až 30. 9. 2025 (v tisících osob). Doplňkové penzijní spoření zobrazuje celkový růst zahrnující osoby do 18 let věku. (Zdroj: Asociace penzijních společností ČR)

Státní podpora i složené úročení: Jak funguje spoření pro nejmenší

Doplňkové penzijní spoření je produkt, ke kterému může uzavřít smlouvu fyzická osoba nebo zákonný zástupce dítěte. Vklady se investují do účastnických fondů penzijních společností a dlouhodobě se zhodnocují. Výhoda spoření spočívá nejen ve státní podpoře, ale také ve využití složeného úročení během delšího investičního horizontu. 

Dětské penzijní spoření je typem doplňkového penzijního spoření (III. pilíř) určeným účastníkům do 18 let. Jeho hlavními motivačními prvky jsou státní příspěvek, možnost dlouhodobého zhodnocení a daňové úlevy. 

Stát poskytuje příspěvek až 20 procent z měsíčního vkladu účastníka při minimálním měsíčním příspěvku od 500 korun. Maximální roční státní příspěvek činí 4 080 korun při vkladu 1 700 korun a více. 

Peníze na školu či bydlení

Pro DPS (včetně dětského) platí, že: 

• minimální doba spoření pro možnost čerpat výhody je 10 let, 
• po dosažení 18 let věku má mladý člověk možnost vybrat až jednu třetinu naspořených prostředků během 24 měsíců od dovršení plnoletosti, aniž by ztratil státní příspěvky, pokud splnil podmínku desetiletého spoření. 

Zbytek prostředků může být ponechán ve spoření a účastník může pokračovat až do výrazně vyššího věku nebo do důchodu. 

Velká daňová změna: Rodiče si nově odečtou příspěvky dětem z daní

Nově mohou účastníci s vlastními zdanitelnými příjmy odečíst ze základu daně až 48 tisíc korun ročně ze sjednaných příspěvků, což může znamenat daňovou úsporu až zhruba 7 200 korun za rok.  

Od července 2024 a zejména v daňové sezóně za rok 2025 i v následujících letech jsou podmínky pro daňový odpočet u penzijního spoření sjednoceny pro všechny účastníky – dospělé i děti (respektive jejich zákonné zástupce), pokud splní zákonné požadavky. 

To znamená, že rodiče či jiní zákonní zástupci, kteří pravidelně přispívají na penzijní spoření svému dítěti, si mohou odečíst část těchto příspěvků ze základu daně stejně jako u vlastního spoření. Tento režim vznikl na základě novelizace daňových pravidel a rozšíření možností daňových úlev u penzijních produktů v posledních letech. 

Aby bylo možné daňový odpočet z příspěvků na DPS (včetně spoření pro dítě) uplatnit, musí mít rodič či zákonný zástupce zdanitelné příjmy a doložit výši zaplacených příspěvků, například potvrzením od penzijní společnosti. 

Modelový příklad: Kolik dítěti vynese pouhá pětistovka měsíčně?

Představme si modelovou situaci: rodiče založí DPS dítěti ve věku pěti let a spoří 500 korun měsíčně, tedy minimální částku potřebnou pro státní příspěvek. Průměrné roční zhodnocení fondu činí 6 procent, což v dlouhém horizontu odpovídá typickým dynamickým či vyváženým fondům, a spoření probíhá po dobu deseti let. 

Státní příspěvek činí zhruba 20 procent z každého měsíčního vkladu, tedy přibližně 120 korun měsíčně, což odpovídá 1 440 korunám ročně. 

Rodiče tak vloží 60 tisíc korun vlastních prostředků za deset let (500 korun × 12 měsíců × 10 let). Se započtením státní podpory přinese státní příspěvek za toto období zhruba 14 400 korun. Při průměrném zhodnocení 6 procent by celkový stav na účtu po deseti letech mohl přesáhnout 95 až 100 tisíc korun díky efektu složeného úročení.  

Pokud by spoření pokračovalo až do věku 18 let, výsledná částka by se díky delšímu investičnímu horizontu zvýšila výrazně více, řádově o další desítky tisíc korun. Uvedený příklad je pouze ilustrativní, skutečné zhodnocení se vždy odvíjí od výkonnosti zvoleného fondu a aktuálních tržních podmínek.