Zvažujete předčasný důchod? Proč se vyplatí počkat na příští rok
Pokud uvažujete o odchodu do předčasného důchodu v posledních týdnech letošního roku, měli byte své rozhodnutí dobře zvážit a hlavně propočítat. Z finančního důvodu je jednoznačně výhodnější odchod do předčasného důchodu odložit až na příští rok.
Při odchodu do předčasného důchodu koncem letošního roku se samozřejmě ještě použije výpočtová formule a přepočítací koeficienty roku 2024. Při odchodu do předčasného důchodu začátkem příštího roku se uplatní již postupy roku 2025.
Na čem závisí částka předčasného důchodu?
Měsíční částka předčasného důchodu závisí na získané době pojištění v celých ukončených letech, průměrné mzdě v současné hodnotě za odpracované roky a krácení za předčasnost. Krácení za předčasnost se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Započatí každého dalšího intervalu předčasnosti znamená snížení měsíční částky důchodu.
Předčasný důchod přiznaný v prosinci se příliš nezvýší
V případě přiznání předčasného důchodu v prosinci letošního roku se tento důchod od lednové splátky důchodu zvýší pouze o 260 korun. Noví předčasní důchodci totiž nemají až do dosažení řádného důchodového věku nárok na zvýšení procentní výměry důchodu, ale pouze na zvýšení základní výměry důchodu.
Výhody výpočtu předčasného důchodu v roce 2025
Při výpočtu předčasného důchodu v roce 2025 se použije výhodnější výpočet důchodu a osobní vyměřovací základ bude z důvodu uplatnění výhodnějších koeficientů vyšší. Při odchodu do předčasného důchodu v roce 2025 bude tedy měsíční částka předčasného důchodu vyšší. Rozdíl přitom může být vyšší, než se může zdát na první pohled.
Porovnání rozhodných příjmů
Při výpočtu předčasného důchodu v roce 2024 se průměrná důchodová mzda vypočítá z rozhodných příjmů v letech 1986 až 2023 a při odchodu do předčasného důchodu v roce 2025 se průměrná důchodová mzda vypočítá z rozhodných příjmů v letech 1986 až 2024 a navíc se při přepočtu na současnou úroveň uplatní výhodnější přepočítací koeficienty (cca o 5,9 procenta).
Správné naplánování pozdějšího odchodu do předčasného důchodu
Při volbě termínu odchodu do předčasného důchodu v roce 2025 je vhodné zvolit datum tak, aby se snížilo krácení alespoň za jeden interval krácení.
Posunutí první redukční hranice
Průměrná mzda za odpracované roky (tzv. osobní vyměřovací základ) se při výpočtu předčasného důchodu redukuje. Do první redukční hranice se započítává ze 100 procent. V roce 2025 je přitom první redukční hranice do 20 486 korun, zatímco v roce 2024 pouze do 19 346 korun. Zvýšení první redukční hranice má pozitivní vliv na výpočet všech starobních důchodů.
Částka předčasného důchodu v roce 2024
V první tabulce máme vypočten u vybraných průměrných mezd předčasný důchod koncem roku 2024 při získání doby pojištění 43 let a při provedeném krácení za 12 x započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. V posledním sloupci máme výpočet i hodnotu důchodu v roce 2025 po zvýšení základní výměry důchodu o 260 korun.
| Osobní vyměřovací základ | Doba pojištění | Krácení | Předčasný důchod koncem roku 2024 | Předčasný důchod v roce 2025 |
| 25 000 Kč | 43 let | 12 intervalů | 14 080 Kč | 14 340 Kč |
| 35 000 Kč | 43 let | 12 intervalů | 15 289 Kč | 15 549 Kč |
| 45 000 Kč | 43 let | 12 intervalů | 16 498 Kč | 16 758 Kč |
| 55 000 Kč | 43 let | 12 intervalů | 17 707 Kč | 17 967 Kč |
| 65 000 Kč | 43 let | 12 intervalů | 18 916 Kč | 19 176 Kč |
| 75 000 Kč | 43 let | 12 intervalů | 20 125 Kč | 20 385 Kč |
Částka předčasného důchodu v roce 2025
Ve druhé tabulce máme vypočten předčasný důchod v roce 2025 při provedeném krácení za 11 x započatých 90 kalendářních předčasnosti. Doba pojištění je rovněž 43 let, neboť pozdějším odchodem do předčasného důchodu se nepodařil ukončit další celý rok pojištění.
Průměrná mzda za odpracované roky je vyšší o 5,9 procenta než v první tabulce, z důvodu uplatnění výhodnějších přepočítacích koeficientů. Pro zjednodušení počítáme, že příjmy v roce 2024 tomuto rozdílu rovněž odpovídají.
| Osobní vyměřovací základ | Doba pojištění | Krácení | Předčasný důchod v roce 2025 |
| 26 475 Kč | 43 let | 11 intervalů | 15 242 Kč |
| 37 065 Kč | 43 let | 11 intervalů | 16 564 Kč |
| 47 655 Kč | 43 let | 11 intervalů | 17 885 Kč |
| 58 245 Kč | 43 let | 11 intervalů | 19 207 Kč |
| 68 835 Kč | 43 let | 11 intervalů | 20 528 Kč |
| 79 425 Kč | 43 let | 11 intervalů | 21 851 Kč |
Posunutí termínu se vyplatí
Jak jsme si názorně vypočítali, tak posunutí odchodu do předčasného důchodu až na rok 2025, v našem případě cca o tři měsíce, se vyplatí. Finanční rozdíl v měsíční částce předčasného důchodu je již významný.
VIDEO: Změna času by se měla zrušit, tvrdí odborník na světlo Medřický v pořadu FLOW
