Daňová úspora u finančních produktů aneb Kolik vám ušetří životko a penzijko | E15.cz

Daňová úspora u finančních produktů aneb Kolik vám ušetří životko a penzijko

Petr Gola

Vklady na smlouvu o životním pojištění, penzijním připojištění a doplňkovém penzijním spoření snižují při splnění zákonných podmínek daňovou povinnost. Méně na daních za rok 2018 zaplatí i ti, kteří uplatní odpočet u hypotéky.

Všechny daňové odpočty lze uplatnit pouze za celý rok 2018 v ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem za zaměstnance nebo v daňovém přiznání. Nezdanitelné položky snižují daňový základ a roční daňová povinnost je tedy následně nižší. Zaměstnancům, kteří odvedli během roku 2018 zálohovou daň z příjmu, vznikne při uplatnění daňového odpočtu nárok na daňovou vratku.

  • Vlastní vklady na smlouvu o životním pojištění mohou snížit daňový základ za rok 2018 až o 24 000 korun. Ze smlouvy nesmí být mimo jiné umožněn průběžný výběr peněz.
  • Vlastní vklady na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkové penzijní spoření mohou snížit daňový základ až o 24 000 korun, hodnotí se však vlastní vklady nad 1 000 korun měsíčně. Na maximální daňový odpočet 24 000 korun je nutné například spořit na smlouvu 3 000 korun měsíčně.
  • Zaplacené úroky z úvěru, kterým je řešena vlastní bytová situace, mohou snížit základ daně až o 300 000 korun.

Tip: Máme pro vás chytré formuláře daňového přiznání, včetně přehledů pro ZP a OSSZ. Stáhněte si je zde >>>

Restauratér Šimůnek: Většina českých hospod je těsně před bankrotem

1) Kolik ušetří životko a penzijko

Zaměstnankyně Válková si platila po celý rok 2018 měsíčně na svoji smlouvu o životním pojištění splňující podmínky pro daňový odpočet 2 000 korun a dále si platila 2 000 korun na svoji smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Na obě smlouvy zaplatila za rok 2018 tedy 24 000 korun. U životního pojištění uplatní daňový odpočet 24 000 korun u doplňkového penzijního spoření 12 000 korun (24 000 korun - 12 000 korun). Během roku 2018 měla paní Válková hrubou mzdu vždy 36 500 korun. Mzdové účetní doručí paní Válková koncem ledna 2019 potvrzení pojišťovny a penzijní společnosti. Jak vysokou daňovou vratku obdrží po provedeném ročním zúčtování daně?

Při výpočtu měsíční zálohy na dani z příjmu uplatňovala paní Válková pouze slevu na poplatníka. Měsíční daňová záloha činila 5 280 korun, za rok 2018 odvedla na daňových zálohách 63 360 korun.

Miliardový český projekt na výrobu baterií se rozjíždí

Výpočet částka
Hrubá mzda 36 500 korun

Superhrubá mzda
(na stokoruny nahoru)

49 000 korun
(36 500 x 1,34)
Sleva na poplatníka 2 070 korun
Měsíční záloha na dani z příjmu 5 280 korun
(49 000 x 15 % - 2 070)
Zaplacené zálohy během roku 2018

63 360 korun
(5 280 x 12)

Daňové přiznání u studenta. Nezapomínejte, že máte nárok na vratky daně

Po provedeném ročním zúčtování daně obdrží zaměstnankyně Válková daňovou vratku ve výši 5 565 korun. Z částky 5 400 korun na tom má vliv uplatnění daňových odpočtů a z částky 165 korun rozdílné zaokrouhlování základu daně během roku (na stokoruny nahoru) a za celý kalendářní rok (na stokoruny dolů).

Výpočet částka
Úhrn příjmů ze závislé činnosti

438 000 korun
(36 500 x 12)

Úhrn pojistného placeného zaměstnavatelem

148 920 korun
(438 000 x 34 %)

Základ daně

586 920 korun
(438 000 + 148 920)

Nezdanitelné položky

36 000 korun
(24 000 + 12 000)

Základ daně
(zaokrouhlený na sta dolů)
550 900 korun
Daň příjmu

82 635 korun
(550 900 x 15 %)

Sleva na poplatníka 24 840 korun
Daň po slevách

57 795 korun
(82 635 – 24 840)

Zaplacené zálohy na dani z příjmu 63 360 korun
Daňový přeplatek

5 565 korun
(63 360 – 57 795)

Brexit není czexit. Co fungovalo u nás, nemusí fungovat jinde, říká britský velvyslanec

2) Základ se nesníží

Podnikatel Kučera si měsíčně spořil na penzijní připojištění 1 000 korun. Základ daně za rok 2018 si nesníží. Do měsíční částky 1 000 korun jsou vklady na penzijní připojištění podporovány státem formou státního příspěvku. Nárok na daňové odpočty vzniká až nad tuto částku.

3) Příspěvek zaměstnavatele

Zaměstnanec Procházka si spoří v doplňkovém penzijním spoření 500 korun měsíčně a dalších 2 500 korun mu spoří na smlouvu zaměstnavatel. Pan Procházka za rok 2018 žádný odpočet u doplňkového penzijního spoření neuplatní, protože pro účely daňového odpočtu se hodnotí pouze vlastní vklady na smlouvu.

Jak neplatit zbytečně vyšší daně? Vyvarujte se těchto chyb

4) Úroky z hypotéky

Podnikatelka Boháčková zaplatila na úrocích z hypotéky na dům, ve kterém bydlí, 90 000 korun. Paní Boháčková uplatňuje výdaje paušálem. Základ daně si sníží o 90 000 korun. Nárok na uplatnění daňového odpočtu mají všechny OSVČ, tedy i při uplatnění výdajového paušálu.

5) Hypotéka na chalupu

Zaměstnanec Brázda splácí hypotéku na chalupu. V ročním zúčtování daně daňový odpočet neuplatní, neboť úvěrem není řešena jeho vlastní bytová situace.

Pro úspěch v politice je klíčová přísnost, prohlásil Bém v nové show Mirka Topolánka
Tak se jezdí po transsibiřské magistrále. Podívejte se, co lze zažít na nejdelší železnici světa
Babiš: Fungování státu je ještě větší horor, než jsem si představoval
Těžkopádný justiční systém z Rakouska-Uherska se nám nepodařilo zlomit, říká Lenka Bradáčová

Autor: Petr Gola
 

Daňové přiznání

Daňové přiznání musí v roce 2019 podat všichni živnostníci a podnikatelé, ale i někteří studenti, zaměstnanci a studenti. Povinnost se týká všech s příjmy nad 15 tisíc korun, kteří nejsou osvobozené od daně z příjmu. S podáním přiznání vám pomůžou formuláře i kalkulačky.

Newsletter
Využijte služby
zasílání zpráv do vaší
e-mailové schránky!

Články odjinud