Kalkulačka čisté mzdy 2025: Výpočet, slevy na dani a přehled odvodů

• Co je čistá mzda
• Jaký je rozdíl mezi čistou a hrubou mzdou
• Jaký je postup při výpočtu čisté mzdy
• Daňové slevy při výpočtu čisté mzdy (ZTP/P, invalidita, děti)
• Kolik je průměrná a minimální mzda?
• Co je medián mezd?
• Modelové příklady u výpočtu čisté mzdy: Slevy na děti vs. bezdětní
• Zkácený úvazek a výpočet čisté mzdy
• Dohoda o provedení práce (DPP) a výpočet čisté mzdy
• Dohoda o pracovní činnosti  (DPČ) a výpočet čisté mzdy
• Zrušení zaručené mzdy

Co je čistá mzda?

V pracovní smlouvě je zpravidla sjednána hrubá mzda, ze které však odvádí zaměstnanci daň z příjmu, sociální a zdravotní pojištění. Výpočet měsíční daně z příjmu navíc ovlivňují daňové slevy.

Daňové zatížení dvou zaměstnanců se stejně vysokou hrubou mzdou se může lišit v závislosti na uplatněných daňových slevách, nejčastěji díky daňovému zvýhodnění na děti.

Zpět: Kalkulačka čisté mzdy >>>

Čistá vs. hrubá mzda: Jaký je rozdíl?

Zaměstnavatelé sjednávají se zaměstnanci hrubou mzdu, tedy částku před zdaněním. Konkrétní zdanění se totiž může u zaměstnance v průběhu roku měnit, například z důvodu narození dítěte. Zaměstnance nejvíce zajímá čistá mzda, což je částka, kterou obdrží za vykonanou práci na účet, tedy po odvodu všech přímých daní. Rozdíl mezi čistou a hrubou mzdou lze vyjádřit tedy následovně: 

• Hrubá mzda - částka ponížená o zdanění a odvody na pojištění
• Čistá mzda - částka, kterou zaměstnanec dostává přímo na účet

Zpět: Kalkulačka čisté mzdy >>>

Výpočet čisté mzdy 2025: Jaký je postup?

Z hrubé mzdy odvádí zaměstnanci:

• daň z příjmu (15 a 23 procent)
• sociální pojištění (7,1 procent)
• zdravotní pojištění (4,5 procent)

Sazba sociálního pojištění (včetně nemocenského pojištění) činí 7,1 procent z hrubé mzdy a sazba zdravotního pojištění 4,5 procent z hrubé mzdy. V roce 2025 se od hrubé měsíční mzdy ve výši 139 671 korun platí 15 procent daň z příjmu, z hrubé mzdy nad 139 671 korun již 23 procent sazba daně z příjmu. Výpočet daně z příjmu, na rozdíl od povinného pojistného, ovlivňují ještě daňové slevy, které snižují přímo vypočtenou daň z příjmu.

Odvody na nemocenské pojištění: Co platí zaměstnavatel a zaměstnanec

Částka, kterou na nemocenské pojištěné odvádí za zaměstnance zaměstnavatel, dosahuje výše 2,1 procenta z hrubé mzdy zaměstnance. Od roku 2024 pak došlo k navýšení plateb na nemocenské pojištění, dalších 0,6 procenta platí nyní z hrubé mzdy i zaměstnanci.

Zpět: Kalkulačka čisté mzdy >>>

Daňové slevy - tabulka 2025

Každý zaměstnanec s podepsaným prohlášením k dani má nárok na uplatnění měsíční základní daňové slevy na poplatníka, která činí 2 570 korun. Při splnění zákonných podmínek lze ještě při výpočtu měsíční čisté mzdy uplatňovat následující daňové slevy a daňové zvýhodnění na děti:

Zpět: Kalkulačka čisté mzdy a výběr témat >>>

Průměrná a minimální mzda

• Při práci na plný úvazek činí minimální mzda v roce 2025 částku 20 800 korun.
• Vzhledem k tomu, že průměrná mzda za první pololetí roku 2024 činila 44 943 korun, tak minimální mzda dosahuje 46,3 procenta průměrné mzdy.

Zpět: Kalkulačka čisté mzdy >>>

Medián mezd je nižší než průměrná mzda

Medián mzdy představuje střední hodnotu všech mezd. Pokud se všechny mzdy seřadí od nejnižší po nejvyšší, medián je ta, která leží přesně uprostřed – polovina zaměstnanců vydělává více a polovina méně.

Oproti tomu průměrná mzda je ovlivněna vysokými příjmy nejlépe placených zaměstnanců, a proto bývá vyšší než medián. Ve druhém čtvrtletí roku 2024 dosáhl v Česku medián mezd 38 529 korun.

Zpět: Kalkulačka čisté mzdy >>>

Mzdová kalkulačka 2025: Příklady (děti vs. bez dětí)

V tabulce níže máme vypočtenu čistou mzdu u hrubé mzdy ve výši 45 000 korun (zaokrouhlená průměrná mzda za první pololetí roku 2024), a to u:

• bezdětného zaměstnance,
• zaměstnance s jedním dítětem,
• zaměstnance se dvěma dětmi
• zaměstnance se třemi dětmi.

Daňové zvýhodnění na děti může uplatňovat vždy pouze jeden z rodičů. V případě, že je daňové zvýhodnění vyšší než vypočtená daň z příjmu, tak se daň z příjmů vůbec neplatí a ještě vzniká nárok na daňový bonus ve výši rozdílu mezi těmito dvěma částkami, což je v přiložené tabulce níže případ zaměstnance se třemi dětmi.

Výpočet čisté mzdy v roce 2025

Různá efektivní zdanění

Odvody na přímých daních závisí nejenom na výši hrubé mzdy, ale i na uplatněných daňových slevách, jak je názorně vidět z tabulky výše. Při uplatnění pouze základní daňové slevy na poplatníka činí souhrnné daňové odvody placené zaměstnancem pracujícího za průměrnou mzdu 20,9 procent.

Zpět: Kalkulačka čisté mzdy >>>

Zkrácený úvazek a výpočet čisté mzdy 2025

Zaměstnanci pracující na zkrácený úvazek nemají automaticky nárok na žádnou speciální daňovou slevu nebo výhodu při výpočtu povinného pojistného. Při výpočtu čisté mzdy ze zkráceného úvazku se postupuje stejně jako při výpočtu čisté mzdy z plného úvazku, pouze při výpočtu zdravotního pojištění musí být dodržen minimální vyměřovací základ, který je na úrovni minimální mzdy.

I ze zkráceného úvazku se odvádí nemocenské pojištění, které je součástí sociálního pojištění, takže zaměstnanci pracující na zkrácený úvazek mají nárok na nemocenské dávky (nemocenskou, mateřskou, ošetřovné či otcovskou).

I zde platí, že částka, kterou na nemocenské pojištěné odvádí za zaměstnance zaměstnavatel, je 2,1 procenta z hrubé mzdy. Dalších 0,6 procenta odvádí zaměstnanec. V roce 2025 je nemocenské pojištění povinné pro zaměstnance s minimální výší příjmů 4 500 korun, u dohody o provedení práce s příjmy přes 11 500 korun. 

Zpět: Kalkulačka čisté mzdy >>>

Dohoda o provedení práce (DPP) a výpočet čisté mzdy

U pracovníků zaměstnaných na dohodu o provedení práce (DPP) se výpočet čisté mzdy liší. Odměna musí být alespoň ve výši hodinové minimální mzdy, která v roce 2025 činí 124,40 korun za hodinu (při standardní 40hodinové pracovní době týdně). Odměna z DPP se zdaňuje 15procentní daní z příjmů – podle toho, zda má zaměstnanec podepsané prohlášení k dani, jde buď o srážkovou daň, nebo o zálohovou daň z příjmů.

Odvody na sociální a zdravotní pojištění se u DPP uplatňují teprve tehdy, pokud hrubá měsíční odměna přesáhne 11 500 korun. V takovém případě se z částky nad tento limit odvádí pojistné v celkové výši 11,6 procent z hrubé odměny.

Dohoda o pracovní činnosti (DPČ) a výpočet čisté mzdy

U pracovníků zaměstnaných na dohodu o pracovní činnosti (DPČ) musí být odměna také alespoň ve výši hodinové minimální mzdy, která v roce 2025 činí 124,40 korun za hodinu (při standardní 40hodinové pracovní době týdně).

Výpočet čisté mzdy u DPČ se od dohody o provedení práce liší hlavně v nižším limitu pro odvody na pojištění. Z hrubé odměny se vždy odvádí 15procentní daň z příjmů – buď jako srážková, nebo jako zálohová daň, podle toho, zda má zaměstnanec podepsané prohlášení k dani.

Pokud měsíční odměna z DPČ dosáhne nebo překročí 4 500 korun, vzniká povinnost odvádět také sociální a zdravotní pojištění v celkové výši 11,6 procent z hrubé odměny.

Zaručený plat 2025: Kolik činí a koho se týká

Od roku 2025 už v soukromém sektoru neplatí institut zaručené mzdy. Zaměstnanci zde mají nárok pouze na minimální mzdu, která při práci na plný úvazek činí 20 800 korun měsíčně.

Zaručený plat se však nadále uplatňuje u zaměstnanců ve veřejném sektoru, například ve státní správě, školství či příspěvkových organizacích. Jeho výše se odvíjí od náročnosti, odpovědnosti a kvalifikačních požadavků dané pracovní pozice.

Pro rok 2025 stanovuje vláda čtyři skupiny prací podle dosaženého vzdělání a složitosti vykonávané činnosti. Nejnižší úroveň zaručeného platu odpovídá 1násobku minimální mzdy, zatímco nejvyšší úroveň činí 1,6násobek. V praxi to znamená, že zaměstnanec v první skupině prací (např. uklízeč) má nárok na 20 800 korun měsíčně, zatímco pracovník ve čtvrté skupině (např. právník či architekt) na 33 280 korun měsíčně.

Zařazení do skupiny závisí především na vzdělání. Od základního v první skupině až po vysokoškolské ve čtvrté. Zaručený plat tak zajišťuje, že zaměstnanci ve veřejném sektoru dostávají odpovídající odměnu za složitost a odpovědnost své práce.